Le Régime enregistré d'épargne-retraite (REÉR) permet aux contribuables canadiens d'épargner en vue de leur retraite par le biais de cotisations déductibles d'impôt. Les REÉR ont été mis sur pied en 1957 par le gouvernement fédéral pour encourager les Canadiens se préparer financièrement pour leur retraite. Les économies réalisées dans le cadre d'un REÉR — de même que l'intérêt qu'elles rapportent — ne deviennent imposables qu'au moment où les fonds en sont retirés.
Les montants d'argent que vous placez dans le REER sont répertoriés et le gouvernement leur donne un numéro d'enregistrement. Ces montants sont dès lors considérés comme des montants sur lesquels vous n'avez pas payés de l'impôt. En d'autres termes, si votre salaire est de $21,000 par an et que vous contribuez $1,000 dans votre REÉR, votre $1,000 ayant été enregistré, le gouvernement considérera que votre salaire de l'année n'a été que $20,000. Si votre employeur a déduit des impôts à la source sur votre revenu en prenant la table d'impôt pour $21,000, vous recevrez alors un retour d'impôt parce que vous avez trop payé.
Avez-vous besoin d'un REÉR?
Un REÉR vous permet d'épargner en vue de votre retraite tout en réduisant votre impôt
sur le revenu. En plus de ne pas avoir à payer d'impôt sur les cotisations que vous
versez, vous ne payez aucun impôt sur vos revenus de placement avant d'encaisser les
fonds de votre REÉR. Bref, un REÉR peut très bien faire la différence entre une
retraite difficile et une retraite... dorée.
De combien puis-je réduire mon impôt en cotisant à un REÉR?
Tant que vous respectez la limite établie, vous pouvez déduire le montant entier de
votre cotisation de votre revenu imposable. Vos économies dépendront alors de votre taux
d'imposition. Par exemple, si vous versez dans votre REÉR une cotisation de 1000 $ et que
votre revenu est de moins de 29 590 $ (ce qui signifie un taux d'imposition de 27 %), vos
économies d'impôts seront d'environ 27 % de votre cotisation, soit environ 270 $. Si
votre revenu imposable se situe plutôt entre 29 590 $ et 59 180 $, vos économies
seraient alors de l'ordre de 50 %, se traduisant alors par un montant de 500 $. Autrement
dit, plus votre revenu est élevé, plus vous économiserez.
De plus, vous économiserez également sur les revenus de placements provenant de votre
REÉR, ces revenus ne devenant imposables qu'au moment ou vous retirez les fonds de votre
REÉR
Qui peut placer son argent dans un REÉR?
Tant que votre revenu a été gagné au Canada et que vous payez de l'impôt dans ce pays,
vous pouvez placer votre argent dans un REÉR jusqu'à la fin de l'année où vous
atteignez l'âge de 69 ans.
Un enfant peut-il détenir un REÉR?
Un enfant peut placer son argent dans un REÉR dans la mesure où il a gagné un revenu et
possède un Numéro d'assurance-sociale. Cependant, puisque les personnes de moins de 18
ans ne peuvent signer de contrats légalement, un parent ou du moins un adulte devrait
constituer le REÉR en fiducie au nom de l'enfant.
Où pouvez-vous souscrire un REÉR?
Vous pouvez souscrire un REÉR auprès de toute institution financière, par
exemple une compagnie d'assurance vie, une banque, une caisse populaire ou une société
de fiducie. Vous avez aussi la possibilité de placer votre argent dans un REÉR
autogéré par l'intermédiaire d'un courtier, d'un conseiller financier ou encore de le
faire auprès d'une société d'investissement administrant des fonds communs de
placement.
Combien puis-je cotiser à mon REÉR?
On appelle généralement "cotisations permises" le montant maximal que vous
avez droit de déduire de votre revenu imposable. Pour toute année d'imposition, la
cotisation maximale permise correspond à 18 % de votre "revenu gagné", moins
votre facteur d'équivalence. Le montant maximal (peu importe le revenu) est de 13 500 $.
Ce montant augmentera en 2004 pour finalement atteindre 15 500 $ en 2005. Le montant exact
de votre cotisation permise pour l'année d'imposition 1998 (qui comprend aussi vos
déductions inutilisées des années précédentes) apparaît dans l'Avis de cotisation
que vous avez reçu après avoir produit votre déclaration de revenus pour l'année
d'imposition 1997.
Qu'est-ce que le "revenu gagné"?
Pour pouvoircotiser, vous devez avoir un "revenu gagné" qui servira de base au gouvernement pour établir la limite de vos cotisations.Votre "revenu gagné" comprend:
Vous déduisez ensuite de ce total vos pertes en capital, vos pertes sur tout bien immobilier que vous avez loué ou sur tout paiement versé dans le cadre d'une pension alimentaire. Le résultat constituera votre "revenu gagné", sur lequel sera basé le calcul de votre cotisation maximale permise. Le "revenu gagné" ne comprend pas les revenus de placements.
Que se passe-t-il si je bénéficie d'un régime d'employeur?
Si vous bénéficiez d'un régime de retraite offert par votre employeur, vous aurez alors
un facteur d'équivalence (FE), lequel servira à déterminer le montant de votre
cotisation maximale permise. Même si vous n'avez pas à contribuer vous-même au régime
et que seul votre employeur le fait, vous vous verrez attribuer un facteur d'équivalence.
Votre employeur est d'ailleurs tenu de vous informer de votre facteur d'équivalence
chaque année. Vous trouverez votre facteur d'équivalence sur votre feuillet T4 ou T4A.
Par ailleurs, Revenu Canada fait ces calculs pour vous: vous pouvez également trouver
votre facteur d'équivalence sur l'Avis de cotisation que vous avez reçu l'an dernier,
après avoir produit votre déclaration de revenus.